勞保破產又提早一年！勞工的噩夢即將來臨　一次搞懂原因

攸關千萬勞工退休保障的勞保又提早了，根據最新的勞保財務精算，未來7年，勞保保費收入僅小幅成長，入不敷出，收入與各項支出的差額逐年擴大，勞保年金可能提前 1 年在 2026 年破產，到時千萬勞工恐爆發養老危機。

▲勞保年金可能提前 1 年在 2026 年破產，到時千萬勞工恐爆發養老危機。（示意圖／翻攝自 Pixabay ）

綜合媒體報導，勞保局日前統計，顯示勞保年金給付在 5 月的單月給付支出就高達 209 億元，1 次給付支出金額達 112 億元，兩者合計支出金額為 322 億元，單單一個月就超過行政院明年預計撥補的 200 億元額度。根據統計顯示，今年前 5 月，保費應計收入為 1629 億元，其中老年給付（包括一次金及年金）於今年前 5 月核付達 1544 億元，幾乎就要花光「全部保費的收入」。

▲勞保支出方面，最沈重的即是老年給付。（示意圖／ pixabay ）

由於台灣社會漸漸走向「人口老少」及「少子化」，因此「繳保費的人愈來愈少，但領年金的人愈來多」。在勞保支出方面，最沈重的即是老年給付。而勞保財務每 3 年精算一次，最近一次是 2018 年底，精算結果顯示，勞保潛藏負債已增加至 9.11 兆元，破產年限也由 2027 年提前至 2026 年，7年後勞保就會「走向破產命運」。

勞保再7年就破產　我還領得到退休金？

「勞保要破產了、我該怎麼辦？」1月初，勞動部公布勞保精算報告，勞保的破產年限將由原本的2027年、提前1年至2026年。算算只剩下7年的時間。身邊許多勞工都哀嘆，退休後該怎麼辦？

對台灣高達1千萬的廣大勞工來說，勞保和勞退，是許多人退休後最基本也是唯二的保障。但隨著勞保財務狀況持續惡化，可以想見的是，未來勞保如果想要不破產，除非能大幅提高資金的投資報酬率，不然就必定需要改革給付條件。也就是說，勞工能領到的錢一定會愈來愈少。

在這樣情況下，如何評估退休金？不論是藍領還是白領勞工，又該對勞保和勞退有怎樣的認識？《康健》整理了7大最常見的疑惑、一一解答：

Q勞保退休後能領多少錢？

多數人最大的疑惑，是根本不知道自己退休後勞保可以領多少錢？勞工退休後所可以請領的勞保退休金，稱為「勞保老年給付」。認證理財規劃師（CFP）、台灣理財規劃產業發展促進會理事長葉俊佑分析，民眾退休時可以請領的勞保老年給付金額，可以簡單試算如下：

勞保老年給付（每月）＝投保薪資（上限為45,800元）×年資×1.55％

註：投保薪資為工作期間薪資最高的60個月平均。上述方案必須投保年資滿15年。

舉例來說，李小姐目前月薪為4萬元、年資25年，則她未來退休後，在現行的勞保規定下，她每月將可以領到的勞保老年給付，就是15,500元。

除了上述公式外，勞保老年給付，還有延後請領的加給，也就是鼓勵大家愈晚領愈好。對於已經可以請領但沒有請領的人，每延後1年，就可以得到4％的加給、最高上限5年（5年可加給5× 4％＝20％）。

若以上述李小姐為例，她65歲退休後，若延後5年才請領勞保老年給付，則她70歲時可以領到的老年給付（每月）為：4萬×25年×1.55％×（1＋20％）＝18,600元。

Q幾歲可以開始請領勞保老年給付？

出生於1962年之後的民眾、也就是目前年齡在57歲以下的人，依照現行的規定，都要年滿65歲才能請領勞保老年給付。至於1958～1961年之間出生的人，可以請領的年齡則介於61～64歲之間。

Q勞保真會破產嗎？將來會怎麼樣？

勞保面臨破產是不爭的事實。未來可能的方向包括，第1．由政府挹注勞保資金、補足缺口。第2．勞保未來可能改革的方向為「投保薪資計算期間拉長」，目前投保薪資的計算標準是工作期間內，薪資最高的60個月（5年）的平均。未來可能拉長至180個月（15年）。

對於擔心勞保破產的人，在屆齡退休之時，可以考慮1次請領（也可以稱為勞保老年一次金）。估算公式如下：

勞保老年一次金（一次領）＝投保薪資（上限為45,800元）×年資

註：投保薪資為工作期間薪資最高的60個月平均

舉例來說，如果以李小姐每月薪資4萬元、年資25年計算，她65歲退休時，就可以一次領取100萬元。

Q退休後還想工作，勞保老年給付要先領嗎？

很多人退休後不是真正的完全不工作，而是改變工作型態，可能轉為兼職或接案形式。

對於退休後還想繼續工作的人，葉俊佑分析，可以考慮加入職業工會，然後先不請領勞保老年給付。由於現行勞保老年給付的計算，是以過去工作期間薪資最高的5年平均來計算上述公式中的「投保薪資」，因此即使後來接案或兼職期間的薪水較低，也不會拉低老年給付、還會因為延後給付，可以拿到給付加給。

Q勞退跟勞保有什麼不同？

常常有人問，如果勞保真的破產了，那我就一毛退休金也領不到嗎？事實上，除了大家所熟悉、由勞動部所管理的勞保老年給付之外，勞工基本退休保障的另外一環，就是勞工退休金，簡稱「勞退」，是由僱主替勞工所提撥的退休金。這部分可分為2005年7月1日之後所實施的勞退新制和在此之前的舊制。

中國信託銀行財富管理產品處副總吳靜怡分析，勞退新制，是「確定提撥制」，僱主提撥和個人自提的金額，都是存入個人退休金專戶中，這個專戶即使換工作也會跟著你走。到退休那一天，帳戶有多少錢，就代表你能用多少錢，直到你把錢用完為止。

那麼該怎麼計算自己退休後，勞退的部分能領多少錢？葉俊佑分析，例如一位蔡小姐剛入社會時薪資36,000元，薪資每年成長1％、僱主提6％，工作年資30年。假設勞退帳戶的投資報酬率長期平均是3％，勞退開始領的年限是60歲。若蔡小姐活到84歲。那麼她的勞退總共可以累積達145萬元，換算成年金的話，每個月可以領7,000元。

Q勞退的自提6％，需要提撥嗎？

在勞退新制下，除了僱主提撥的6％之外，勞工也可以選擇自行另外提撥6％到個人專戶中，加速累積退休金。可是很多人會疑惑，我需要提撥嗎？提撥對我有什麼好處？吳靜怡分析，勞退自提的好處主要有3點：

①節稅：勞工自提的金額可從當年度所得總額中扣除，直到請領退休金時才併入所得。這樣可以降低當年度所得稅，少繳稅，退休金也多了一些。

舉例來說，王先生和王太太兩人每月薪資分別都是10萬元。假設他們每人每月都自提6％，則全年下來每人提撥金額為7.2萬元、兩人共提14.4萬元。假設王先生家戶所得稅率為30％，則節稅效果有14.4萬元×30％＝43,200元，也就是可以少繳43,200元的稅金。

也因為有節稅效果，葉俊佑分析，當家戶所得愈高的家庭，愈應該要利用自提6％的稅賦優惠；尤其是40歲上下、收入穩定的族群，就可以開始考慮自提。

②保證收益＋專業運用：提撥的退休金，有政府提供至少2年期定存固定利率的保證。若委託專家運用得當，收益可再提升。

③紀律理財：每月定期提撥，可提高退休金準備，讓資金專款專用，也因為定期投入，可以更紀律理財。若提早提撥，也可提早享受收益的複利效果，讓退休金更有保障。

Q如何評估要準備多少退休金才夠？

退休後需要多少錢？很常聽到的一個概念叫作「所得替代率」。也就是說，假設目前每月薪資6萬元、退休後每月可領到4萬元的退休金，則所得替代率4萬÷6萬＝66.7％。

歐美國家一般認為，所得替代率至少要達到60～70％才夠。但吳靜怡也提醒，單用固定的「所得替代率」來評估退休金，並不一定適合。

吳靜怡建議，大家還是應該從「花費」的角度來評估自己的退休金。「針對所得替代率，我比較想解釋的是，你生活開銷需要多少？每個人賺多賺少不同、所以每個人需要的生活開支也不一樣。你評估以後每個月需要多少錢、你就要準備這麼多錢，」吳靜怡分析。

專家建議，民眾可以在退休前先開始記帳、確認每月需要的固定消費（例如食衣住行等）和選擇性支出（例如旅遊、娛樂等）是多少、再加計緊急準備金等，才能知道自己到底每個月需要多少退休金。再扣除上述勞保和勞退可能可以領到的金額，就知道自己的退休金缺口有多少了。